Contrôle de gestion

• La société SLT qui commercialise des raquettes de neige, des accessoires pour raquettes : chaussures, bâtons, etc. pourrait vous confier la création de ses campagnes de publicité.

  • La campagne d’hiver serait conçue en juin – octobre pour un affichage sur décembre – février.

  • La campagne d’été serait conçue en février - avril pour un affichage sur juin – juillet.

• La station des Ouillons souhaite vous confier la gestion de sa publicité et de son site internet.

  • La campagne d’hiver serait conçue entre mai et juillet pour un affichage sur décembre – février.

  • La campagne d’été serait conçue entre décembre et février pour un affichage sur mai – juillet.

  • Le site Internet existe déjà. Il vous serait confié la mise à jour du site afin de le coordonner avec les campagnes d’affichage en août et en mars

Investissement initiaux (HT) : 

• Voitures : 15 000 € financé par un prêt sur 5 ans. Mensualité : 280 € par mois, (TVA non récupérable),

• Micro-ordinateur + Logiciels infographie : 3 000 € payé par un prêt sur 3 ans. Mensualité : 100 € par mois,

• Mobilier de bureau : 1 000 € et téléphone : 300 € payés comptants en avril (avant le début de l’activité, financé par un apport en capital).

Facturation (HT) :

• Société SLT

  • Campagne d’hiver : 5 000 € (règlement : 50 % en octobre et 25 % en novembre et 25 % en décembre).
  • Campagne d’été : 5 000 € (règlement : 50 % en avril, 25 % en mai et 25 % en juin).

• Station des Ouillons

  • Campagne d’hiver : 6 000 € (règlement : 50 % en août et 50 % en septembre)

  • Campagne d’été : 6 000 € (règlement : 50 % en mars et 50 % en avril)

  • Mise à jour site Internet hiver : 1 500 € (règlement : 100 % en août)

  • Mise à jour site Internet été : 1 500 € (règlement : 100 % en mars)

  • Facturation d’un montant de 400 € par mois au titre des mises à jour du site en dehors des campagnes

• Divers

  • Travaux divers de fin d’année : prospectus, calendriers, cartes de vœux : 2 000 € payés comptants,

  • Mise en forme d’un catalogue en mai de chaque année 3 200 € payés 50 % en juin et le reste en juillet,

Charge (HT) :

• Salaires : Vous envisagez de vous verser un salaire de 1 400 € par mois (Charges patronales 60 %). Les 12 premiers mois, les charges sont réduites à 15 % du fait des aides à la création d’entreprises.

• Publicité :

  • Vous envisagez de réaliser une plaquette destinée à présenter votre entreprise. Elle serait réalisée en 200 exemplaires et son prix de revient devrait se situer à 2 € l’unité HT réalisée et payée en septembre

  • Prévoir un mailing de 200 courriers en septembre : 0,60 € par courrier (Timbre+papier)

• Frais divers

  • Administratif : Prévoir 60 € HT par mois payé comptant

  • Téléphone : 70 € HT par mois

  • Essence : 100 € par mois (TVA non récupérable)

  • Vous travaillerez dans votre appartement. Votre loyer est de 600 € par mois.

Travail à faire

1. Créez le budget de trésorerie prévisionnel du premier exercice de la société SignUp : recettes, dépenses, TVA. (Vous envisagez de débuter votre activité le 1^er mai).